Berücksichtigung von Nachhaltigkeitskriterien bei der Kreditvergabe in der IBB

Unsere „Leitlinien für eine nachhaltige Kreditvergabe“ beschreiben den Anspruch und das Verständnis der IBB Gruppe hinsichtlich der Integration von ESG-Kriterien sowie des Umgangs mit ESG-Risiken im Kreditgeschäft der IBB bzw. IBB Gruppe, wie sie beispielsweise mit dem Land Berlin auf Grundlage der Nachhaltigkeitsleitlinien abgestimmt wurden. Sie fassen die bestehenden Rahmenbedingungen zur Identifikation, Bewertung und Steuerung potenzieller ESG-Risiken bei Kreditentscheidungen zusammen.

Für die Bewertung der ESG-Risiken verwendet die IBB den ESG-Score. Unsere Engagements unterteilen wir dafür in risikorelevantes und nicht-risikorelevantes Kreditgeschäft. Für das nicht-risikorelevante Kreditgeschäft kommt das Modul „Branche“ des S-ESG-Scores zum Einsatz. Hierbei wird die jeweilige Branche des Kreditnehmenden betrachtet. Zum Ende des Jahres 2024 hatten 96,3% unserer gesamten Finanzierungen auf der Aktivseite einen ESG-Score. Beim risikorelevanten Kreditgeschäft wird der Kreditnehmende zusätzlich mit dem individuellen ESG-Score bewertet und der dazugehörige ESG-Fragebogen wird genutzt. Durch den individuell ermittelten Score des Kreditnehmenden im Vergleich zu seiner Branche lässt sich qualitativ einschätzen, wie dieser hinsichtlich des ESG-Branchendurchschnitts aufgestellt ist.

Zur Bewertung der Kreditnehmenden mit dem individualisierten S-ESG-Score werden zusätzliche Angaben benötigt. Diese Informationen werden im Rahmen der Wirtschaftsförderung sowie der Immobilienförderung mithilfe des bereitgestellten „Fragebogens zu den ESG-Kriterien“ bei den Kreditnehmenden erhoben.

Der Fragebogen dient der strukturierten Erfassung relevanter ESG-Aspekte und basiert auf den Anforderungen der EBA-Guideline (EBA/GL/2020/06).

Folgende Kriterien finden sich im ESG-Fragebogen wieder:

Die Kreditentscheidung erfolgt gemeinsam durch die Bereiche Markt und Marktfolge. Im Neukreditgeschäft ist der Markt für die Erstellung des ESG-Scorings zuständig, da dieser durch seinen direkten Kundenkontakt die benötigten ESG-Angaben einholen kann.

Im Bestandskreditgeschäft ist die Marktfolge verantwortlich für die Risikoüberwachung des Kundenengagements. Analog zum Rating ist die Marktfolge auch für die Bewertung der ESG-Risiken in Form des ESG-Scorings zuständig. Im risikorelevanten Bestandskreditgeschäft erfolgt die Bewertung der ESG-Risiken in einem jährlichen Turnus und ist regelmäßig an die turnusmäßige Engagementprüfung geknüpft.

Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über die ESG-Performance im gesamten Neugeschäft der IBB im Geschäftsjahr 2024. Dargestellt wird das Finanzierungsvolumen im Neugeschäft, aufgeschlüsselt nach ESG-Risikokategorien auf Basis des S-ESG-Scores. Die Tabelle ist Teil des regelmäßigen ESG-Reportings der IBB und unterstützt die transparente sowie systematische Überwachung von Nachhaltigkeitsrisiken – insbesondere bei erhöhten oder hohen ESG-Risiken.

Engagements mit erhöhten und hohen Nachhaltigkeitsrisiken werden als ESG-kritisch betrachtet. In diesen Fällen wird im Neugeschäft eine zusätzliche Stellungnahme als Empfehlung des ESG-Managements eingeholt. Dabei werden sowohl Chancen als auch Risiken aus ESG-Sicht betrachtet. Darüber hinaus sollen Kredite an Kreditnehmer:innen mit hohen Nachhaltigkeitsrisiken nur dann begleitet werden, wenn die Finanzierung zur Verbesserung der Nachhaltigkeitsstandards beiträgt. Das jeweilige Transformationsvorhaben ist von den Antragstellenden darzulegen. Finanzierungen ohne positive Auswirkungen auf den ESG-Status sollten bei Kreditnehmer:innen mit hohen Nachhaltigkeitsrisiken nicht begleitet werden. Des Weiteren sind ESG-kritische Engagements von der nächsthöheren Kompetenzstufe zu bewilligen.

Der Immobiliensektor in Berlin macht einen großen Anteil der Treibhausgasemissionen aus und ist somit eines der wichtigsten Handlungsfelder für eine Transformation hin zu einem klimaneutralen Berlin. Wir wollen unsere Kund:innen unterstützen, einen nachhaltigen Gebäudebestand in der Stadt zu realisieren.

Energieausweise geben an, wie hoch der Energiebedarf oder -verbrauch eines Gebäudes ist. Anhand dieser kann die jeweilige Energieeffizienzklasse A+ bis H bestimmt werden. Außerdem geben sie Aufschluss über den genutzten Energieträger (z. B. Nah-/Fernwärme, Öl, Gas etc.).

Für jedes Geschäft mit gewerblichen Kund:innen der Immobilienförderung ist zu den Immobilien ein aktueller Energieausweis einzuholen. Auf dieser Grundlage erstellen wir eine Übersicht über unser Immobilienportfolio in energetischer Hinsicht. Darüber hinaus sind die Energieausweise für Kreditentscheidungen relevant: Bei ineffizienten energetischen Standards bzw. Energieeffizienzklassen ist für eine Finanzierung eine Transformation der Immobilie anzustreben.